證券時(shí)報記者 賀覺淵

日前，安永發(fā)布《中國(guó)上市銀行2022年回顧及未來展望》（下稱《報告》）。《報告》指出，當前銀行業淨息差不斷承壓，整體將(jiāng)呈現持續收窄态勢。安永華北區金融服務審計主管合夥人姜長(cháng)征在接受證券時(shí)報記者采訪時(shí)表示，營業收入、營業費用、撥備水平是影響一季度我國(guó)上市銀行最主要的盈利因素。在營業收入中，銀行的息差水平也是重要因素。

《報告》報告涵蓋了截至2023年4月30日已發(fā)布2022年度報告的58家上市銀行，包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市銀行，其總資産和淨利潤分别占中國(guó)全部商業銀行的83%和93%。

《報告》指出，58家上市銀行2022年度營業收入合計人民币60879.65億元，同比增長(cháng)0.79%，增幅較2021年度的7.70%下降了6.91個百分點；全年實現淨利潤合計人民币21363.11億元，同比增長(cháng)7.10%，增幅較2021年度的12.05%下降了4.95個百分點。上市銀行盈收增速放緩主要是由于響應國(guó)家号召，讓利實體經(jīng)濟導緻利息淨收入增速放緩，以及資本市場震蕩、彙率波動導緻手續費及傭金淨收入、投資收益及公允價值變動損益等下降所緻。

另一方面(miàn)，GDP增速放緩也确實對(duì)上市銀行盈利帶來持續壓力，《報告》指出，2022年度，上市銀行平均淨資産收益率（ROE）和平均總資産收益率（ROA）分别爲9.84%和0.73%，較2021年度下降0.16和0.01百分點。

《報告》指出，2022年末，上市銀行不良貸款餘額合計人民币20109.45億元，比上年末增加人民币1512.74億元，加權平均不良貸款率從2021年末的1.37%下降至1.33%。盡管房地産行業和部分個人貸款的風險有所暴露，上市銀行對(duì)公房地産行業貸款加權平均不良率由2021年末的2.30%上升至2022年末的3.56%，個人住房按揭貸款不良貸款率由2021年末的0.32%上升至2022年末的0.45%，但上市銀行通過(guò)持續加強信用風險防控，加大不良資産處置力度，總體不良貸款率實現穩中有降。2022年末上市銀行加權平均撥備覆蓋率爲237.72%，較2021年末上升3.73個百分點，撥備覆蓋率繼續維持在較高水平。

《報告》指出，随著(zhe)數字化轉型步入深水區，2022年上市銀行對(duì)金融科技的關注開(kāi)始從重速度向(xiàng)重質量轉變。有24家上市銀行在2022年年報中披露了科技投入金額，合計人民币1850.69億元。

《報告》指出，2022年上市銀行持續推進(jìn)零售業務轉型，零售業務營業收入進(jìn)一步攀升，但利潤貢獻度有所下降。2022年度上市銀行零售業務營業收入占整體營業收入的比重爲45.61%，較2021年度提升2.27百分點，相對(duì)公司業務的領先優勢由2021年度的2.65個百分點擴大到4.81個百分點；零售業務稅前利潤占整體稅前利潤的比重爲45.34%，較2021年度下降0.80個百分點。伴随競争白熱化，獲客成(chéng)本壓力增大，零售業務轉型步入從“增量爲主”轉爲“增量與存量并重”的新階段。

展望2023年，《報告》指出，上市銀行面(miàn)臨複雜多變的國(guó)際環境以及機遇挑戰并存的國(guó)内環境，經(jīng)營管理内外承壓。上市銀行需要繼續擁抱實體經(jīng)濟，保持戰略定力推進(jìn)轉型發(fā)展，服務美好(hǎo)社會(huì)，實現可持續、高質量發(fā)展。

《報告》指出，當前國(guó)内經(jīng)濟的複蘇仍處于初步階段，政策仍在鼓勵銀行加大信貸投放，貸款市場報價利率多次下調。同時(shí)，企業以及消費者對(duì)銀行存款的熱度大增，但銀行精細化存款定價能(néng)力尚未建立，存款綜合負債成(chéng)本有所上升。雙重因素影響下，使得銀行業淨息差不斷承壓，整體將(jiāng)繼續呈現持續收窄态勢。

安永華北區金融服務審計主管合夥人姜長(cháng)征在接受記者采訪時(shí)表示，從今年一季度來看，影響整個上市銀行盈利的因素有三個方面(miàn)：一是營業收入，營業收入是銀行最主要的影響利潤的因素。從一季度整個情況來看，42家上市銀行淨利潤同比增長(cháng)了3.2%，營業收入隻同比增長(cháng)了0.72%，營業收入增速是明顯低于利潤增速。從結構看，目前上市銀行經(jīng)利息收入占比是最多的，其他中間業務的占比稍少，42家上市銀行在一季度利息的淨收入整體同比下降到1.8%。可以看到，披露一季度息差水平的銀行中，多數銀行一季度的淨息差也是同比下降的，能(néng)看出息差水平是目前影響我國(guó)上市銀行盈利的重要因素。二是銀行的營業費用，或者說(shuō)業務管理費，應做好(hǎo)成(chéng)本控制。三是撥備水平，撥備水平直接跟銀行的信貸資産質量相關。